Was bedeutet KMU Factoring?
Factoring bezeichnet den Forderungsverkauf von Unternehmen, um die Liquidität sicherzustellen. Forderungen können sich anhäufen, wenn ein Unternehmen eine Leistung erbracht hat, der Kunde aber nicht zahlt. KMU Factoring ist Factoring, das von kleinen und mittelständischen Unternehmen durchgeführt wird. Durch Factoring können KMU neben der Liquiditätssteigerung auch Skontoeffekte nutzen, die Bonität steigern und eigene Verbindlichkeiten schneller tilgen. Ein Nebeneffekt ist die Stärkung des KMU gegenüber Lieferanten und Banken. Somit ist Factoring eine Alternative zu einem Bank-Kredit. Zusätzlich entlastet Factoring die interne Buchhaltung.
Wie funktioniert KMU Factoring?
Käufer von Forderungen (= Factoringanbieter) sind beispielsweise Finanzdienstleister mit hohen finanziellen Kapazitäten. Sie kaufen die Forderungen auf und übernehmen je nach Factoringvertrag das Delkredererisiko, also das Zahlungsausfallsrisiko. In der Regel werden 80-90% des Forderungsbetrags direkt an das Unternehmen ausgezahlt. Für diese Leistung erhebt der Factoringanbieter in der Regel Gebühren.
Es gibt unterschiedliche Varianten des Factorings:
- Inhouse Factoring: Das Debitorenmanagement verbleibt beim KMU.
- Full Service Factoring: Der Factoringanbieter übernimmt auch das Debitorenmanagement.
- Offenes Factoring: Die Kunden des Unternehmens werden über den Verkauf der Forderung informiert.
- Stilles Factoring: Die Debitoren werden über das Factoring nicht in Kenntnis gesetzt.
- Echtes Factoring: Der Factoringanbieter übernimmt auch das Delkredererisiko.
- Unechtes Factoring: Das Delkredererisiko verbleibt beim Unternehmen.
Wie weit verbreitet ist KMU Factoring in Deutschland?
KMU Factoring wird noch von nur wenigen Unternehmen in Anspruch genommen. Gemäß einer Studie des Bundesverbandes Factoring im Mittelstand aus dem Jahre 2017 sind 75% der Entscheider in Unternehmen nicht mit den Prinzipien und Chancen des Factorings vertraut, wenngleich 53% an alternativen Möglichkeiten der flexiblen Umsatzfinanzierung interessiert sind.
Weiterführende Informationen:
https://www.unternehmenswelt.de/factoring-effektives-forderungsmanagement-fuer-kmu
https://fincompare.de/finanzmagazin/kmu-factoring
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